Belastingvrij sparen in 2024

Sparen is altijd handig. Bijvoorbeeld voor het opbouwen van een buffer of als je een grote aankoop wilt doen. Maar wie spaart, krijgt mogelijk ook te maken met belasting. 

Hoeveel spaargeld mag je hebben?

Je spaargeld is onderdeel van je vermogen. Je vermogen bestaat uit je bezittingen (zoals je spaargeld, beleggingen en tweede (vakantie)woning) min je schulden in box 3. Het bedrag dat je belastingvrij mag sparen, ofwel aan vermogen mag hebben, verandert vrijwel ieder jaar. Er geldt een heffingsvrij vermogen van € 57.000 (2024, voor fiscaal partners € 114.000). 

Wanneer betaal je belasting over je spaargeld?

Je betaalt vermogensrendementsheffing als de waarde van je vermogen boven de grens van het heffingsvrije vermogen komt. Het bedrag boven deze grens wordt ook wel de grondslag sparen en beleggen genoemd. Over dit deel betaal je belasting, afhankelijk van de samenstelling van jouw vermogen.

Hoeveel vermogensrendementsheffing betaal je? De Belastingdienst heeft na uitspraak van de Hoge Raad in 2021 de berekening voor het box 3 inkomen flink aangepast. Zo wordt in de nieuwe berekening uitgegaan van de werkelijke verdeling van je vermogen, en niet meer van een fictieve verdeling.

Vermogenscategorieën met verondersteld (forfaitair) rendement en belastingdruk

Bij de forfaitaire spaarvariant wordt voor onderstaande 3 vermogenscategorieën voor de belastingheffing in box 3 nog steeds een forfaitair rendement als uitgangspunt genomen.

*Het forfaitaire rendement voor spaargeld en schulden wordt na afloop van elk kalenderjaar bekend gemaakt. Hier staan de geschatte percentages door het Centraal Planbureau (CBP).

Het berekende forfaitaire rendement is vervolgens belast tegen 36% (2024). Op basis hiervan is de belastingdruk als volgt:

Categorie

Bank- en spaartegoeden                             0,37%

Beleggingen/andere bezittingen              2,17%

Schulden                                                            0,89%

Op basis hiervan zou men het volgende kunnen overwegen:

1. Spaargelden op een privérekening zouden wel eens een negatief rendement kunnen hebben; niet direct benodigde gelden kunnen beter op een spaarrekening staan.
2. Beleggingen zijn met ruim 2% zwaar belast; brengen de beleggingen dit op? Is een andere keuze niet verstandiger?
3. Schulden leveren slechts een belastingvoordeel op van 0,89%. Kunnen schulden afgelost worden?